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中国必发888官网进入集团企业扎实开展“小金库”自查自纠“回头看”活动
发布时间:2011-01-27   信息来源:中国必发888官网进入集团企业   
  中国必发888官网进入集团企业采取了“六看、三追、五不放过”的做法,扎实开展“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动,不断深化和巩固“小金库”治理成果。

  (一)通过“六看”,对自查自纠工作进行回顾和检查。

  一看思想认识是否到位。是否认识到“小金库”是消极腐败现象滋生的土壤,会扰乱正常的经济秩序,损害企业的整体形象,妨碍企业的科学、健康发展;是否认识到治理“小金库”是保证企业经济安全、政治安全、形象安全的现实需要,是深入推进反腐倡廉建设的重要途径;是否认识到发现、纠正、防治、消灭“小金库”是进一步加强基础管理,完善体制机制,提升管理水平的重要抓手。

  二看宣传动员是否到位。是否召开了“小金库”专项治理动员会议,广泛宣传“小金库”治理政策,积极动员全体员工参与;是否举办了“小金库”自查自纠工作业务培训,组建了专业的队伍,配备了足够的人员;是否实行了“公示制”和“举报制”,公开了自查自纠结果,公布了举报渠道。

  三看组织领导是否到位。是否成立“小金库”组织领导机构,由主要负责人负总责,形成齐抓共管的局面;是否制定了自查自纠工作方案,提出了明确要求,细化了工作措施;是否开展了工作引导和督查,建立畅通的沟通渠道,及时协调解决存在的问题。

  四看工作措施是否到位。是否做到了自查自纠单位范围和业务范围全覆盖,确保了横向到边、纵向到底;是否扎实开展了内部重点检查,重点检查户数和重点检查内容均符合工作要求;是否客观反映了“小金库”治理的真实情况,杜绝了漏报、瞒报、少报现象。

  五看责任追究是否到位。是否按照“依纪依法,宽严相济”的原则严格实行了“自查从轻从宽,被查从重从严”的处理政策,保证了处理政策的统一;是否追究了设立和使用“小金库”的直接责任人、直接管理人和主管领导的责任,起到了惩戒和震慑的作用;是否追究了打击报复举报人的相关人员的责任。

  六看整改落实是否到位。是否马上停止了自查和被查发现的“小金库”的运作,并纳入了符合规定的法定账簿管理;是否按照会计政策和税收法规及时进行了相应的会计和税务处理;是否认真分析了“小金库”存在的原因,采取了防范措施,建立和健全了“小金库”治理的长效机制。

  (二)通过“三追”,对自查自纠工作进行查缺补漏。

  一追遗漏,主要是追查隐匿在账内的“小金库”。隐匿在账内的“小金库”都有伪造、虚假的原始凭证,具有较强的欺骗性。主要表现形式,一是虚列支出设立“小金库”,主要包括虚列工程成本、采购成本、劳务成本等设立“小金库”;虚列业务招待费、会议费、培训费等设立“小金库”;虚列职工工资、福利费用等设立“小金库”。二是利用虚假发票套取现金设立“小金库”,三是将支付资金按照成本费用支出进行会计处理,用以拨代支的方式设立“小金库”。

  二追空白,主要是追查隐匿在账外的“小金库”。隐匿在账外的“小金库”没有线索,一般很难发现,具有很强的隐蔽性。主要表现形式,一是隐匿收入设立“小金库”,主要包括用劳务收入、资产出租收入等设立“小金库”;用政府奖励资金、代扣代缴税款手续费、投标保证金等设立“小金库”。二是以虚假应收款项坏账核销或虚假资产盘亏、毁损、报废等方式转移资产设立“小金库”。

  三追死角,主要是追查隐匿在单位外部的“小金库”。隐匿在单位外部的“小金库”大多都以看似合法的交易为外衣,具有非常强的反追查性。主要表现形式,一是以虚假关联交易方式向关联企业输送利益设立“小金库”。二是上级企业将应属本企业所有的收入计入下属企业或将资金转入下属企业,同时由下属企业从上述收入、资金中列支应由本企业负担的成本费用的方式设立“小金库”。

  (三)通过“五不放过”,对“小金库”问题彻底进行整改落实。

  一是形成原因不查清不放过。对于发现的“小金库”问题,必须查清形成原因,是制度不健全,还是有关人员凌驾于制度之上;是职责不清、责任心不强而疏于管理,还是监督机制不健全,监督力量不到位。

  二是涉及款项不追缴不放过。不论什么时间、什么人,以什么方式设立的“小金库”,只要存在滚存余额,全部予以追缴;对于小团体私分、挪用的“小金库”要全额、限时予以追回。

  三是相关责任不追究不放过。设立和使用“小金库”,不但要追究直接责任人、直接管理人的责任,还要追究主管领导的责任;对报复举报人的行为,要坚决严厉打击,从重从严追究责任。

  四是警示教育不到位不放过。要整理本单位的“小金库”典型案例,及时开展警示教育,不但要让相关责任人受到教育,而且要让单位的所有人员,尤其是关键岗位的人员受到教育,增强各级领导和员工的责任意识和法纪观念,筑起坚固的思想道德防线。

  五是防范措施不落实不放过。对专项治理中查出的问题要彻底整改,不留隐患,并根据排查结果,深入剖析产生问题的原因,摸清“小金库”产生的根源,注重源头治理,通过加强教育、完善制度、责任追究等方式,使其不想、不能、不敢设立“小金库”。

  
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